Ostateczny beneficjent rzeczywisty to osoba na końcu łańcucha własności. Załącznik 2 do AMLO definiuje beneficjenta rzeczywistego spółki jako osobę fizyczną, która bezpośrednio lub pośrednio posiada bądź kontroluje ponad 25% wyemitowanego kapitału zakładowego lub praw głosu albo sprawuje ostateczną kontrolę nad zarządzaniem spółką. W spółce osobowej próg wynosi ponad 25% kapitału, zysków lub głosów. W przypadku trustu chodzi o beneficjenta lub grupę beneficjentów z nabytym prawem do majątku trustu, założyciela, powiernika, protektora lub osobę egzekwującą warunki trustu oraz każdego, kto sprawuje nad nim ostateczną kontrolę.
Progi zależą od miejsca. Chińskie przepisy o beneficjentach rzeczywistych (zarządzenie PBOC i SAMR [2024] nr 3) stosują 25% lub więcej. W UE obowiązuje 25% lub więcej, a pośrednie udziały mnoży się wzdłuż każdego łańcucha. Federalna zasada ZEA także wynosi 25% lub więcej. Komunikaty MAS w Singapurze nie określają sztywnego progu i podają ponad 25% jako przykład. Nasze strony o przepisach opisują te różnice.
Dlaczego to ważne
Rejestr spółki pokazuje jej wspólników, którymi często są inne spółki. UBO ustala się dopiero po prześledzeniu każdej warstwy, niekiedy przez podmioty z Chin kontynentalnych, BVI i Kajmanów, aż do osoby fizycznej. Spółki w Hongkongu muszą prowadzić te dane w rejestrze osób sprawujących znaczącą kontrolę, ale rejestr ten nie jest publiczny.
Jak wiąże się z tym Fill Easy
Ustalanie UBO można dodać do każdego zamówienia CorpVerify. Wspólników śledzi się przez każdą warstwę spółek, także wielopoziomowe struktury w Chinach kontynentalnych i holdingi offshore, a beneficjentów rzeczywistych wymienia się w podsumowaniu wraz z dołączonymi dokumentami rejestrowymi.