欧盟《反洗钱条例》Regulation (EU) 2024/1624 一般自 2027 年 7 月 10 日起适用，但需注意其中的特定例外及较晚生效的条文。条例会把适用于受监管机构的核心要求，直接在各成员国实施。对横跨欧洲及亚洲办理客户开户的团队而言，审查所依循的规则将更一致，但公司证据仍来自不同国家的信息来源。
改革也要求团队分清两个问题：进行审查的机构须遵守哪一套规则，以及哪个国家保存客户记录？马耳他的机构可能需要香港公司文件，但客户的注册地并不决定该机构适用的尽职审查制度。集团在多个市场共用开户程序时，这个区分尤其重要。
规则趋于统一，国家层面的责任仍然存在
《反洗钱条例》涵盖客户尽职审查、受益所有权及集团层面安排等事项。对其涵盖的要求，直接适用的条例将减少对各国分别转化立法的依赖。不过，国家反洗钱法律、监管职责及其他相关义务仍然重要，在过渡期间尤其如此。
另一项 Regulation (EU) 2024/1620 在法兰克福设立反洗钱管理局 AMLA。其职能包括协调监管机构、制定监管规范工具及支持金融情报单位。AMLA 也会直接监管入选的符合条件信贷及金融机构或集团，首轮直接监管计划于 2028 年展开。其他机构仍由国家监管机构监督。
因此，改革影响的机构不止于入选接受 AMLA 直接监管者。适用范围内的机构无论是否由 AMLA 直接监管，都须理解适用规则及其监管机构的要求。规划变更时，也须分清技术标准草案、实施指引与已正式通过的要求。
跨境架构凸显制度差异
假设某机构审查一家股东遍及多国的公司。不同机构可能按不同法律准则评估同一所有权架构。即将适用的欧盟条例采用 25% 或以上的所有权门槛；香港《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（AMLO）对公司持股的准则则是超过 25%。相关制度下的投票权和控制权，也须另行评估。
实际上，同一张所有权图可支持多项审查，但单一按门槛得出的标签，不一定符合每家机构的规则。集团程序须记录结论所依据的制度，并保留足够的底层信息，以便依另一项适用标准重新评估架构。
取得证据仍有其他限制。各地公开登记册披露股东、高级人员及受益所有权资料的程度并不相同。尽职审查要求趋于统一，不会令私人记录自动公开。机构仍须有程序取得适当的公司自行持有的证明材料，并处理海外持股链中的信息缺口。
准备工作须连接政策与证据
欧盟机构须评估新要求如何影响其政策、数据及审查决策。与欧盟集团或机构合作的香港企业，则须了解集团要求及交易对手的信息请求，如何与自身的本地义务互相作用。答案取决于实际安排；仅因为拥有欧盟客户，并不会令每家海外企业自动受整套欧盟框架监管。
有用的档案应同时保留证据和判断理由。来源文件、文件生效日期，以及对所有权或控制权的解释，可让团队在规则或情况改变时重新检视结论。我们的地区开户指南讨论这些证据问题；欧盟 KYC 与 AML 专题页则概述监管框架。
Fill Easy 通过 CorpVerify 提供可获取的公司记录，并通过 GovVerify 提供经本人同意取得的政府身份资料。这些服务以可追溯的证据支持审查；机构仍须自行判断适用规则，并作出开户决定。