歐盟《反洗錢規例》Regulation (EU) 2024/1624 一般自 2027 年 7 月 10 日起適用，但須留意當中的特定例外及較後生效的條文。規例會把適用於受規管機構的核心要求，直接在各成員國實施。對橫跨歐洲及亞洲辦理客戶開戶的團隊而言，審查所依循的規則將更一致，但公司證據仍來自不同國家的資料來源。
改革也要求團隊分清兩個問題：進行審查的機構須遵守哪一套規則，以及哪個國家保存客戶紀錄？馬耳他的機構可能需要香港公司文件，但客戶的註冊地並不決定該機構適用的盡職審查制度。集團在多個市場共用開戶程序時，這個區分尤其重要。
規則趨於統一，國家層面的責任仍然存在
《反洗錢規例》涵蓋客戶盡職審查、實益擁有權及集團層面安排等事項。對其涵蓋的要求，直接適用的規例將減少對各國分別轉化立法的依賴。不過，國家反洗錢法律、監管職責及其他相關義務仍然重要，過渡期間尤其如此。
另一項 Regulation (EU) 2024/1620 在法蘭克福建立反洗錢管理局 AMLA。其職能包括協調監管機構、制定監管工具及支援金融情報單位。AMLA 亦會直接監管獲選的合資格信貸及金融機構或集團，首輪直接監管計劃於 2028 年展開。其他廣大機構仍由國家監管機構監督。
因此，改革影響的機構不止於獲選接受 AMLA 直接監管者。受涵蓋機構無論是否由 AMLA 直接監管，都須理解適用規則及其監管機構的要求。規劃變更時，也須分清技術標準草案、實施指引與已通過的要求。
跨境架構突顯制度差異
假設某機構審查一家股東遍及多國的公司。不同機構可能按不同法律準則評估同一擁有權架構。即將適用的歐盟規例採用 25% 或以上的擁有權門檻；香港《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（AMLO）對公司持股的準則則是超過 25%。相關制度下的投票權和控制權，亦須另行評估。
實際上，同一張擁有權圖可支援多項審查，但單一按門檻得出的標籤，未必符合每家機構的規則。集團程序須記錄結論所依據的制度，並保留足夠的底層資料，以便按另一項適用標準重新評估架構。
取得證據仍有其他限制。各地公開登記冊披露股東、高級人員及實益擁有權資料的程度並不相同。盡職審查要求趨於統一，不會令私人紀錄自動公開。機構仍須有程序取得適當的公司自備證據，並處理海外持股鏈中的資料缺口。
準備工作須連接政策與證據
歐盟機構須評估新要求如何影響其政策、資料及審查決策。與歐盟集團或機構合作的香港企業，則須了解集團要求及交易對手的資料請求，如何與自身的本地義務互相作用。答案取決於實際安排；單憑有歐盟客戶，並不會令每家海外企業自動受整套歐盟框架規管。
理想的檔案應同時保留證據和判斷理由。來源文件、生效日期，以及對擁有權或控制權的解釋，可讓團隊在規則或情況改變時重新檢視結論。我們的地區開戶指南討論這些證據問題；歐盟 KYC 與 AML 專頁則概述監管框架。
Fill Easy 透過 CorpVerify 提供可取得的公司紀錄，並透過 GovVerify 提供經本人同意的政府身份證據。這些服務以可追溯的證據支援審查；機構仍須自行適用其規則，並作出開戶決定。