Le bénéficiaire effectif ultime est la personne située au bout de la chaîne de propriété. L'annexe 2 de l'AMLO définit le bénéficiaire effectif d'une société comme la personne physique qui détient ou contrôle, directement ou indirectement, plus de 25% du capital social émis ou des droits de vote, ou qui exerce le contrôle ultime sur sa gestion. Pour une société de personnes, le seuil est plus de 25% du capital, des bénéfices ou des voix. Pour une fiducie, il s'agit d'un bénéficiaire ou d'une catégorie de bénéficiaires ayant un droit acquis sur les biens, du constituant, du fiduciaire, du protecteur ou de la personne chargée de faire respecter la fiducie, et de toute personne exerçant un contrôle ultime.
Le seuil varie selon le lieu. Les règles chinoises sur les bénéficiaires effectifs (arrêté PBOC et SAMR [2024] no 3) retiennent 25% ou plus. L'UE utilise 25% ou plus et multiplie les participations indirectes le long de chaque chaîne. La règle fédérale des Émirats arabes unis est aussi de 25% ou plus. Les avis de la MAS à Singapour ne fixent aucun chiffre et donnent plus de 25% à titre d'exemple. Nos pages réglementaires détaillent chaque cas.
Pourquoi c'est important
Le registre d'une société indique ses actionnaires, qui sont souvent d'autres sociétés. Pour trouver l'UBO, il faut suivre chaque niveau, parfois à travers des sociétés de Chine continentale, des BVI et des îles Caïmans, jusqu'à une personne physique. Les sociétés de Hong Kong doivent garder ces informations dans un registre des contrôleurs importants, qui n'est toutefois pas public.
Ce que fait Fill Easy
La recherche des UBO peut être ajoutée à toute commande CorpVerify. Les actionnaires sont suivis à travers chaque niveau de sociétés, y compris les structures à plusieurs étages en Chine continentale et les holdings offshore ; les bénéficiaires effectifs figurent dans le résumé avec les documents du registre en pièces jointes.