Der letztlich wirtschaftlich Berechtigte ist die natürliche Person am Ende der Eigentumskette. Anhang 2 der AMLO definiert den wirtschaftlich Berechtigten einer Gesellschaft als Person, die unmittelbar oder mittelbar mehr als 25% des ausgegebenen Gesellschaftskapitals oder der Stimmrechte besitzt oder kontrolliert oder die letztliche Kontrolle über die Geschäftsführung ausübt. Bei einer Personengesellschaft gilt mehr als 25% des Kapitals, der Gewinne oder der Stimmrechte. Bei einem Trust gehören ein Begünstigter oder eine Gruppe von Begünstigten mit einem gesicherten Anteil am Trustvermögen, der Errichter, der Trustee, ein Protector oder Enforcer sowie jede Person mit letztlicher Kontrolle über den Trust dazu.
Die Schwelle ist je nach Ort unterschiedlich. Die Regeln Festlandchinas zu wirtschaftlich Berechtigten (PBOC- und SAMR-Verordnung [2024] Nr. 3) verwenden 25% oder mehr. Die EU verwendet 25% oder mehr; mittelbare Beteiligungen werden entlang jeder Kette multipliziert. Auch die bundesrechtliche Regel der Vereinigten Arabischen Emirate verwendet 25% oder mehr. Die MAS-Mitteilungen in Singapur enthalten keinen festen Wert und nennen mehr als 25% als Beispiel. Unsere Regulierungsseiten erläutern die einzelnen Regeln.
Warum das wichtig ist
Das Register einer Gesellschaft zeigt ihre Anteilseigner, die häufig selbst Gesellschaften sind. Den UBO findet man erst, wenn jede Ebene verfolgt wird, mitunter über Gesellschaften in Festlandchina, auf den BVI und den Kaimaninseln, bis eine natürliche Person sichtbar wird. Gesellschaften in Hongkong müssen diese Angaben in einem Register maßgeblicher Kontrollpersonen führen; es ist aber nicht öffentlich.
Wie Fill Easy dabei hilft
Die UBO-Ermittlung kann jeder Bestellung über CorpVerify hinzugefügt werden. Anteilseigner werden über jede Gesellschaftsebene verfolgt, einschließlich mehrstufiger Strukturen in Festlandchina und Offshore-Holdinggesellschaften. Die wirtschaftlich Berechtigten stehen mit den Registerdokumenten im Ergebnisbericht.