Il titolare effettivo ultimo è la persona al termine della catena proprietaria. L'allegato 2 dell'AMLO definisce titolare effettivo di una società la persona fisica che possiede o controlla, direttamente o indirettamente, più del 25% del capitale sociale emesso o dei diritti di voto, oppure esercita il controllo finale sulla gestione. Per una società di persone la soglia è più del 25% del capitale, degli utili o dei voti. Per un trust rientrano il beneficiario o la categoria di beneficiari con un diritto acquisito sui beni, il disponente, il trustee, un protector o enforcer e chiunque abbia il controllo finale sul trust.
La soglia cambia secondo il luogo. Le misure della Cina continentale sui titolari effettivi (ordinanza PBOC e SAMR [2024] n. 3) usano il 25% o più. L'UE usa il 25% o più e moltiplica le partecipazioni indirette lungo ogni catena. La regola federale degli Emirati Arabi Uniti è il 25% o più. Le comunicazioni MAS di Singapore non fissano una cifra e indicano più del 25% come esempio. Le nostre pagine sulle norme spiegano ciascun regime.
Perché è importante
Il registro di una società mostra gli azionisti, spesso altre società. L'UBO si trova solo seguendo ogni livello, talvolta attraverso società della Cina continentale, delle BVI e delle Isole Cayman, fino a una persona fisica. Le società di Hong Kong devono tenere queste informazioni in un registro dei soggetti con controllo significativo, che però non è pubblico.
Come si collega Fill Easy
La ricostruzione degli UBO può essere aggiunta a qualsiasi ordine CorpVerify. Gli azionisti vengono seguiti attraverso tutti i livelli societari, comprese strutture multilivello della Cina continentale e holding offshore; il riepilogo nomina i titolari effettivi e allega i documenti del registro.