De uiteindelijk belanghebbende is de persoon aan het einde van de eigendomsketen. Bijlage 2 van de AMLO omschrijft de belanghebbende van een vennootschap als een natuurlijke persoon die rechtstreeks of middellijk meer dan 25% van het geplaatste aandelenkapitaal of de stemrechten bezit of beheerst, of de uiteindelijke zeggenschap over het bestuur uitoefent. Bij een personenvennootschap gaat het om meer dan 25% van het kapitaal, de winst of de stemrechten. Bij een trust omvat dit een begunstigde of groep begunstigden met een gevestigd belang in het trustvermogen, de insteller, de trustee, een protector of enforcer en iedereen met uiteindelijke zeggenschap over de trust.
De drempel verschilt per plaats. De regels voor belanghebbenden op het Chinese vasteland (PBOC- en SAMR-besluit [2024] nr. 3) hanteren 25% of meer. De EU hanteert 25% of meer en vermenigvuldigt indirecte belangen langs elke keten. De federale regel van de VAE hanteert 25% of meer. De MAS-berichten in Singapore stellen geen vast percentage en noemen meer dan 25% als voorbeeld. Onze regelgevingspagina's lichten elk stelsel toe.
Waarom dit belangrijk is
Het register van een onderneming toont haar aandeelhouders, vaak zelf weer ondernemingen. De UBO wordt pas gevonden door elke laag te volgen, soms via entiteiten op het Chinese vasteland, de BVI en de Kaaimaneilanden, totdat een natuurlijke persoon verschijnt. Hongkongse ondernemingen moeten deze informatie in een register van personen met aanzienlijke zeggenschap bewaren, maar dat register is niet openbaar.
Hoe Fill Easy hierbij helpt
UBO-onderzoek kan aan elke bestelling bij CorpVerify worden toegevoegd. Aandeelhouders worden door elke ondernemingslaag gevolgd, ook via meerlagige structuren op het Chinese vasteland en offshore houdstermaatschappijen. De uiteindelijk belanghebbenden worden in de samenvatting genoemd, met de registerdocumenten als bijlage.