El beneficiario efectivo último es la persona al final de la cadena de propiedad. El anexo 2 de la AMLO define al beneficiario efectivo de una sociedad como la persona física que posee o controla, directa o indirectamente, más del 25% del capital social emitido o de los derechos de voto, o que ejerce el control último de su gestión. En una sociedad de personas, el criterio es más del 25% del capital, los beneficios o los derechos de voto. En un fideicomiso comprende a los beneficiarios o clases de beneficiarios con un interés adquirido en los bienes, al constituyente, al fiduciario, al protector o ejecutor y a cualquier persona con control último.
El umbral varía según la jurisdicción. Las medidas de China continental sobre beneficiarios efectivos (Orden n.º 3 de 2024 del PBOC y la SAMR) utilizan el 25% o más. La UE utiliza el 25% o más y multiplica las participaciones indirectas a lo largo de cada cadena. La norma federal de Emiratos Árabes Unidos establece el 25% o más. Los avisos de la MAS en Singapur no fijan un porcentaje único y ponen más del 25% como ejemplo. Nuestras páginas de normativa explican cada caso.
Por qué importa
El registro de una sociedad muestra a sus accionistas, que a menudo son otras sociedades. Solo se identifica al UBO siguiendo cada capa, a veces a través de entidades de China continental, BVI y las Islas Caimán, hasta llegar a una persona física. Las sociedades de Hong Kong deben conservar esta información en un registro de controladores significativos, pero no es público.
Cómo se relaciona Fill Easy con UBO
El rastreo de UBO puede añadirse a cualquier pedido de CorpVerify. Se sigue a los accionistas por cada capa societaria, incluidas las estructuras de varias capas en China continental y las sociedades de cartera extraterritoriales. El resumen identifica a los beneficiarios efectivos y adjunta los documentos registrales.