ہانگ کانگ میں حقیقی فائدہ مند ملکیت کا سراغ کیسے لگائیں

دو شیئر ہولڈرز کے پاس اگر 20% حصص ہر ایک کے ہوں تو ان کے پیچھے ایک شخص کی 40% بالواسطہ ملکیت ہو سکتی ہے۔ اگر وہ شخص دونوں کارپوریٹ شیئر ہولڈرز کا مکمل مالک ہو تو دونوں راستوں کو ایک ہی ملکیتی حساب میں شامل کرنا ہوگا۔

اسی لیے جائزے میں ہر براہِ راست حصے کو الگ جانچنے کے بجائے درمیانی کمپنیوں سے گزرتے ہوئے پورے ڈھانچے کا سراغ لگانا چاہیے۔

ہانگ کانگ کا معیار

AMLO کے شیڈول 2 کے مطابق کسی کمپنی کا فائدہ مند مالک وہ فرد ہے جس کے پاس جاری کردہ شیئر کیپیٹل کی 25% سے زیادہ براہِ راست یا بالواسطہ ملکیت یا کنٹرول ہو، ووٹنگ حقوق کے 25% سے زیادہ پر کنٹرول ہو، یا انتظامیہ پر حتمی کنٹرول ہو۔ مالیاتی ادارے ان افراد کی شناخت کرتے ہیں اور قابلِ اطلاق رہنمائی کے مطابق ان کی تصدیق کے لیے معقول اقدامات کرتے ہیں۔

Significant Controllers Register کا کارپوریٹ شفافیت سے متعلق الگ مقصد ہے۔ اس نظام کے تحت آنے والی کمپنیاں اسے خود برقرار رکھتی ہیں۔ مناسب راستے سے ملنے والی معلومات، ادارے کے اپنے جائزے کے ثبوت کے ساتھ، کنٹرول کی وضاحت میں مدد دے سکتی ہیں۔

ایسا چارٹ بنائیں جسے جانچا جا سکے

کمپنی کی تفصیلات اور سالانہ ریٹرن اپنی اپنی تاریخوں پر فائل شدہ صورتِ حال قائم کرتے ہیں۔ موجودہ ممبر رجسٹر اور منتقلی کے ثبوت بعد کی ملکیت واضح کرتے ہیں۔ پہلی سالانہ ریٹرن کے انتظار میں موجود نئی کمپنی کے لیے قیام اور حصص کی الاٹمنٹ کے ریکارڈ ابتدائی صورتِ حال دے سکتے ہیں۔

ہر کارپوریٹ مالک کے اپنے رجسٹریشن اور ملکیت کے ریکارڈ دیکھیں۔ چارٹ میں حصص کے مفادات اور ان کے ثبوتی دستاویزات دکھائیں، اور قابلِ اطلاق طریقے کے مطابق متعدد راستوں کو اکٹھا کریں۔ حساب کے ساتھ ووٹنگ اور کنٹرول کے دیگر حقوق کا بھی جائزہ لیں۔

نامزد مالکان، ٹرسٹس اور معاہداتی انتظامات رجسٹرڈ نام کے معنی بدل سکتے ہیں۔ متعلقہ معاہدہ اور اقرار نامہ اصل تعلق واضح کرتے ہیں۔ کوئی ریکارڈ نہ ملے تو اس مخصوص غیر ثابت شدہ کڑی کو واضح طور پر نشان زد رکھیں۔

جب ملکیت کا سلسلہ سرحد پار جائے

دستیاب ثبوت ملک یا قانونی دائرے کے لحاظ سے بدلتے ہیں۔ جاپان کے تجارتی ریکارڈ اور عام BVI یا کیمن تلاش کے بعد کمپنی کے پاس موجود یا ایجنٹ سے تصدیق شدہ شیئر ہولڈر ریکارڈ درکار ہو سکتے ہیں۔ فائل میں رسائی کا طریقہ اور جاری کرنے والا واضح ہونا چاہیے۔

سرحد پار ملکیت کی مثال دکھاتی ہے کہ ایک سلسلہ مختلف فائلنگ حدوں سے کیسے متعلق ہے۔ حساب، معاون دستاویزات اور کنٹرول کی وضاحت مل کر بتاتے ہیں کہ شناخت شدہ افراد جائزے میں کیوں شامل ہیں۔ ان کی شناخت کا ثبوت فائل کا یہ حصہ مکمل کرتا ہے۔