Jak ustalić beneficjentów rzeczywistych w Hongkongu
Sumuj udziały w różnych łańcuchach spółek, dokumentuj każde ogniwo i oceniaj kontrolę obok procentowego udziału we własności.
Dwóch wspólników mających po 20% może prowadzić do jednej osoby fizycznej posiadającej pośrednio 40%. Jeśli ta osoba jest wyłącznym właścicielem obu spółek będących wspólnikami, obie ścieżki należą do tego samego obliczenia udziałów.
Dlatego weryfikacja musi śledzić strukturę przez spółki pośrednie, zamiast oceniać każdy bezpośredni udział oddzielnie.
Kryterium obowiązujące w Hongkongu
AMLO Schedule 2 definiuje beneficjenta rzeczywistego spółki przez bezpośrednie lub pośrednie posiadanie bądź kontrolowanie przez osobę fizyczną ponad 25% wyemitowanego kapitału zakładowego, kontrolę nad ponad 25% głosów albo ostateczną kontrolę nad zarządzaniem. Instytucje finansowe identyfikują te osoby i podejmują rozsądne działania w celu ich weryfikacji zgodnie z właściwymi wytycznymi.
Significant Controllers Register służy odrębnemu celowi przejrzystości spółek. Spółki objęte tym systemem prowadzą go samodzielnie. Informacje uzyskane właściwą drogą mogą pomóc wyjaśnić kontrolę, obok dowodów wspierających własną ocenę instytucji.
Stwórz schemat, który można sprawdzić
Company Particulars i zgłoszenie roczne pokazują stan złożony w rejestrze na odpowiadające im daty. Aktualny rejestr członków i dowody przeniesienia wyjaśniają późniejsze udziały. Przy nowej spółce oczekującej na pierwsze zgłoszenie roczne punktem wyjścia mogą być dokumenty założycielskie i przydziału udziałów.
Każda spółka będąca wspólnikiem prowadzi do jej własnych dokumentów rejestracyjnych i własnościowych. Schemat powinien pokazywać udziały i dokumenty, które je potwierdzają, z połączeniem wielu ścieżek według właściwej metody. Prawo głosu i inne uprawnienia kontrolne należy oceniać obok obliczeń.
Powiernicy, trusty i umowy mogą zmienić znaczenie nazwiska lub nazwy wpisanej do rejestru. Odpowiednia umowa i oświadczenie wyjaśniają rzeczywistą relację. Każdy brakujący dokument powinien pozostać rozpoznawalny jako konkretne ogniwo bez potwierdzenia.
Gdy łańcuch przekracza granicę
Dostępne dowody zależą od jurysdykcji. Japońskie dokumenty handlowe i zwykłe wyszukiwania na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych lub Kajmanach mogą prowadzić do rejestrów wspólników przechowywanych przez spółkę albo poświadczonych przez agenta. Sposób dostępu i wystawca powinny być jasne w aktach.
Przykład własności transgranicznej pokazuje, jak jeden łańcuch podlega różnym progom zgłoszeniowym. Obliczenie, dokumenty i wyjaśnienie kontroli wspólnie uzasadniają, dlaczego zidentyfikowane osoby należą do weryfikacji. Ich dowody tożsamości dopełniają tę część akt.