Paano sundan ang beneficial ownership sa Hong Kong
Pagsamahin ang interes sa maraming corporate path, patunayan ang bawat ugnayan sa talaan, at suriin ang kontrol kasabay ng pagkukuwenta ng shares.
Ang dalawang shareholder na may tig-20% ay maaaring humantong sa iisang indibidwal na may 40% na hindi direktang interes. Kung lubos na pag-aari ng taong iyon ang dalawang corporate shareholder, dapat isama ang dalawang landas sa iisang pagkukuwenta ng pagmamay-ari.
Kaya kailangang sundan ng pagsusuri ang istruktura sa mga kumpanyang nasa gitna, sa halip na husgahan nang hiwalay ang bawat direktang pagmamay-ari.
Pamantayan sa Hong Kong
Tinutukoy ng AMLO Schedule 2 ang corporate beneficial owner bilang indibidwal na direkta o hindi direktang nagmamay-ari o kumokontrol ng higit sa 25% ng inisyu na share capital, kumokontrol ng higit sa 25% ng karapatan sa pagboto, o may panghuling kontrol sa pamamahala. Kinikilala ng mga institusyong pampinansyal ang mga indibidwal na ito at gumagawa ng makatuwirang hakbang upang beripikahin sila ayon sa naaangkop na gabay.
May hiwalay na layunin sa corporate transparency ang Significant Controllers Register. Ang mga kumpanyang saklaw nito ang mismong nag-iingat ng rehistro. Ang impormasyong nakuha sa angkop na paraan ay makatutulong ipaliwanag ang kontrol, kasama ng ebidensyang sumusuporta sa sariling pagtatasa ng institusyon.
Gumawa ng tsart na masusuri
Pinatutunayan ng Company Particulars at annual return ang inihain na kalagayan sa kani-kanilang petsa. Ipinapaliwanag ng kasalukuyang rehistro ng mga miyembro at ebidensya ng paglilipat ang mga sumunod na pagmamay-ari. Para sa bagong kumpanyang naghihintay sa unang annual return, maaaring maging panimulang kalagayan ang mga talaan ng pagkakatatag at paglalaan ng shares.
Ang bawat corporate shareholder ay humahantong sa sarili nitong mga talaan ng rehistro at pagmamay-ari. Dapat ipakita ng tsart ang mga interes at sumusuportang dokumento, at pagsamahin ang maraming landas ayon sa naaangkop na paraan. Sinusuri ang mga karapatan sa pagboto at ibang kontrol kasabay ng pagkukuwenta.
Maaaring baguhin ng nominee, trust, at kasunduang kontraktuwal ang ibig sabihin ng nakarehistrong pangalan. Ipinapaliwanag ng kaugnay na kasunduan at deklarasyon ang tunay na ugnayan. Dapat malinaw pa rin kung aling partikular na ugnayan ang walang ebidensya dahil sa nawawalang talaan.
Kapag tumatawid ng hangganan ang hanay
Nag-iiba ang available na ebidensya ayon sa hurisdiksyon. Ang mga talaang pangkomersyo sa Japan at karaniwang paghahanap sa BVI o Cayman ay maaaring humantong sa shareholder records na iniingatan ng kumpanya o sertipikado ng agent. Dapat malinaw sa file ang paraan ng pag-access at ang nagbigay ng dokumento.
Ipinapakita ng halimbawa ng pagmamay-ari sa ibayong hangganan kung paano kaugnay ng iisang hanay ang magkakaibang hangganan sa paghahain. Sama-samang ipinapakita ng pagkukuwenta, mga sumusuportang dokumento, at paliwanag sa kontrol kung bakit kasama sa pagsusuri ang mga nakilalang indibidwal. Kinukumpleto ng ebidensya ng kanilang pagkakakilanlan ang bahaging iyon ng file.