如何追查香港公司的实际受益所有权

两名股东各持有 20%，最终可能指向同一名间接持有 40% 权益的个人。如果此人全资拥有这两家公司股东，两条路径就应合并计入同一次所有权计算。

因此，审核需要沿着架构追查中间公司，而不能孤立地判断每一项直接持股。

香港的判定标准

《打击洗钱条例》附表 2 对公司实际受益所有人的定义，涉及个人直接或间接拥有或控制超过 25% 的已发行股本、控制超过 25% 的投票权，或对公司管理拥有最终控制权。金融机构须按照适用指引识别这些个人，并采取合理措施核实其身份。

重要控制人登记册有独立的公司透明度用途。受该制度约束的公司自行保存登记册。经适当途径取得的信息，可与支持机构自身评估的证据一起用于解释控制权。

公司资料报告及周年申报表显示各自日期的申报情况。现有股东名册和转让证据可以解释后续持股变化。对于尚未提交首份周年申报表的新公司，设立及配发股份记录可作为起点。

每家公司持有人都需要追查其自身的登记及所有权记录。关系图应列出各项权益及支持文件，并按适用方法合并多条持股路径。投票权及其他控制权也须与持股计算一起评估。

代名人、信托及合同安排可能改变登记名称所代表的实际关系。相关协议和声明可以说明背后安排。任何缺少记录的环节，都应明确标示为尚未得到证明的具体关系。

可取得的证据因司法管辖区而异。日本商业登记记录，以及英属维尔京群岛（BVI）或开曼群岛的一般查询，可能需要再由公司持有或代理认证的股东记录补足。档案中应清楚记录获取途径及签发方。

跨境所有权示例展示同一条持股链如何涉及不同的申报门槛。持股计算、支持文件及控制权说明，共同解释为何需要将所识别的个人纳入审核；其身份证明则完成档案的这一部分。