So verfolgen Sie wirtschaftliches Eigentum in Hongkong
Fassen Sie Beteiligungen über mehrere Unternehmenspfade zusammen, belegen Sie jede Verbindung mit Unterlagen und prüfen Sie Kontrolle neben der Beteiligungsrechnung.
Zwei Gesellschafter mit jeweils 20 % können zu einer natürlichen Person mit einer mittelbaren Beteiligung von 40 % führen. Gehören dieser Person beide Gesellschaftergesellschaften vollständig, müssen beide Pfade in dieselbe Eigentumsberechnung eingehen.
Deshalb muss eine Prüfung die Struktur durch ihre zwischengeschalteten Unternehmen verfolgen, statt jede direkte Beteiligung isoliert zu bewerten.
Der Maßstab in Hongkong
AMLO Schedule 2 definiert einen wirtschaftlich Berechtigten einer Gesellschaft anhand des direkten oder indirekten Eigentums oder der Kontrolle einer natürlichen Person über mehr als 25 % des ausgegebenen Anteilskapitals, der Kontrolle über mehr als 25 % der Stimmrechte oder der letztendlichen Kontrolle über die Geschäftsführung. Finanzinstitute identifizieren diese Personen und ergreifen nach den geltenden Leitlinien angemessene Maßnahmen zu ihrer Überprüfung.
Das Significant Controllers Register dient einem anderen Zweck der Unternehmenstransparenz. Unternehmen, die diesem Regelwerk unterliegen, führen es selbst. Informationen, die auf einem geeigneten Weg bereitgestellt werden, können Kontrolle erklären und die Belege für die eigene Beurteilung des Instituts ergänzen.
Erstellen Sie ein überprüfbares Diagramm
Company Particulars und die Jahresmeldung belegen den eingereichten Stand zu ihren jeweiligen Daten. Das aktuelle Mitgliederregister und Übertragungsnachweise erklären spätere Beteiligungen. Bei einem neuen Unternehmen vor der ersten Jahresmeldung können Gründungs- und Zuteilungsunterlagen den Ausgangspunkt liefern.
Jede zwischengeschaltete Gesellschaft führt zu ihren eigenen Registrierungs- und Eigentumsunterlagen. Das Diagramm sollte Beteiligungen und stützende Dokumente zeigen; mehrere Pfade werden nach der anwendbaren Methode zusammengeführt. Stimmrechte und andere Kontrollrechte sind neben der Berechnung zu prüfen.
Treuhänder, Trusts und vertragliche Vereinbarungen können verändern, was ein eingetragener Name bedeutet. Die jeweilige Vereinbarung und Erklärung erläutern das zugrunde liegende Verhältnis. Jeder fehlende Nachweis sollte als bestimmte unbelegte Verbindung erkennbar bleiben.
Wenn die Eigentümerkette eine Grenze überschreitet
Die verfügbaren Nachweise unterscheiden sich je nach Rechtsordnung. Japanische Handelsregisterunterlagen und gewöhnliche Recherchen in den BVI oder Caymaninseln können zu Gesellschafterunterlagen führen, die beim Unternehmen liegen oder von einem Agenten beglaubigt sind. Zugangsweg und Aussteller sollten in der Akte klar sein.
Das länderübergreifende Eigentumsbeispiel zeigt, wie eine Eigentümerkette mit unterschiedlichen Meldeschwellen zusammenhängt. Berechnung, Belege und Erklärung der Kontrolle begründen gemeinsam, warum die identifizierten Personen in die Prüfung gehören. Ihre Identitätsnachweise vervollständigen diesen Teil der Akte.