Eigentümer zwischen Hongkong, BVI und Festlandchina verfolgen
Anteile durchrechnen und unterschiedliche 25%- und 10%-Tests korrekt anwenden.
Dieselbe Eigentumskette kann in Hongkong, BVI und Festlandchina unterschiedliche BO-Meldeergebnisse ergeben. Die Rechnung bleibt gleich; Schwellen und Kontrolltests unterscheiden sich.
Eine einfache Kette zeigt die Unterschiede.
Indirekte Anteile berechnen
Angenommen, ein Hongkonger Kunde gehört vollständig einer BVI-Gesellschaft, die vollständig einem festlandchinesischen Mutterunternehmen gehört. Drei Personen besitzen 60 %, 25 % und 15 % des Mutterunternehmens. Beide Zwischenglieder haben 100 %, sodass ihre indirekten Anteile am Hongkonger Kunden 60 %, 25 % und 15 % bleiben.
Ist eine Zwischenbeteiligung kleiner, ändert Multiplikation der Prozentsätze entlang des Pfads das Ergebnis. Mehrere Pfade zu derselben Person sind zusammen zu berücksichtigen.
Jeweiligen Test anwenden
In diesem reinen Anteilsbeispiel verlangt Hongkongs AMLO mehr als 25 %, Festlandchinas BO-Meldung mindestens 25 %, der BVI-Melderahmen enthält eine Schwelle von 10 %.
| Indirekter Anteil | Hongkong AMLO | Festlandmeldung | BVI-Meldung |
|---|---|---|---|
| 60 % | Anteilsschwelle erreicht | Schwelle erreicht | Schwelle erreicht |
| 25 % | Allein durch Anteile nicht erreicht | Schwelle erreicht | Schwelle erreicht |
| 15 % | Allein durch Anteile nicht erreicht | Allein durch Anteile nicht erreicht | Schwelle erreicht |
Die Person mit 25 % zeigt die Grenze: Die Festlandschwelle wird erreicht, Hongkongs Anteilskriterium allein nicht. Stimmrechte oder letztliche Kontrolle können sie dennoch erfassen. Auch bei 15 % ist weitere einschlägige Kontrolle zu prüfen.
Jede Verbindung belegen
Hongkonger Mitgliederregister und spätere Übertragungen belegen das erste Glied. Autorisierte BVI-Mitgliederunterlagen das nächste, festlandchinesische Aktionärsregister die Mutter. Kennungen, Quellen und Daten müssen die Belege mit dem Diagramm verbinden.
Der Zugang unterliegt eigenen Regeln. Hongkongs Significant Controllers Register wird von der Gesellschaft geführt; BVI-Mitglieder- und BO-Daten haben Autorisierungswege; zentrale BO-Meldungen Festlandchinas sind von öffentlichen Aktionärsdaten getrennt.
Kennzeichnen Sie Unternehmens- oder Verwalterbelege nach ihrer tatsächlichen Quelle. Die Akte sollte Anteile, Rechnung und Kontrollanalyse nach Regeln des empfangenden Instituts zeigen, mit Verifizierung der identifizierten Personen.