Trazar propietarios entre Hong Kong, BVI y China
Calcular porcentajes indirectos y distinguir pruebas de más de 25 %, 25 % y 10 %.
Una misma cadena puede producir declaraciones diferentes de beneficiarios efectivos en Hong Kong, BVI y China continental. La aritmética es igual; cambian umbrales y control.
Una cadena sencilla muestra dónde.
Calcular participaciones indirectas
Suponga que un cliente de Hong Kong pertenece al 100 % a una empresa BVI, a su vez al 100 % de una matriz continental. Tres personas poseen 60 %, 25 % y 15 % de la matriz. Como ambos vínculos intermedios son del 100 %, sus participaciones indirectas en el cliente siguen siendo 60 %, 25 % y 15 %.
Si un vínculo intermedio fuera menor, multiplicar los porcentajes del camino cambiaría el resultado. También se combinan varios caminos a la misma persona.
Aplicar la prueba correspondiente
Para este ejemplo de solo acciones, AMLO de Hong Kong usa más del 25 %, la declaración continental 25 % o más y el régimen BVI incluye un umbral del 10 %.
| Participación indirecta | AMLO Hong Kong | Declaración continental | Declaración BVI |
|---|---|---|---|
| 60 % | Cumple por acciones | Cumple umbral | Cumple umbral |
| 25 % | No cumple por acciones solas | Cumple umbral | Cumple umbral |
| 15 % | No cumple por acciones solas | No cumple por acciones solas | Cumple umbral |
El 25 % muestra el límite: cumple el umbral continental, pero no el criterio accionarial de Hong Kong por sí solo. Derechos de voto o control último pueden incluirlo. El 15 % también requiere examinar cualquier otro control pertinente.
Justificar cada vínculo
Registros de socios de Hong Kong y transferencias posteriores prueban el primer vínculo; pruebas BVI autorizadas, el siguiente, y registros de accionistas continentales, la matriz. Identificadores, fuentes y fechas deben enlazar documentos y diagrama.
El acceso tiene normas aparte. El significant controllers register de Hong Kong lo lleva la empresa; los registros de socios y BO BVI siguen vías autorizadas; las declaraciones BO centrales continentales son distintas de accionistas públicos.
Etiquete la prueba según su fuente real. El expediente debe mostrar participaciones, cálculo y control según las reglas del receptor, con verificación de las personas identificadas.