Tracciare proprietari tra Hong Kong, BVI e Cina
Calcolare quote indirette e distinguere test oltre 25 %, almeno 25 % e 10 %.
La stessa catena può dare esiti diversi di dichiarazione BO a Hong Kong, nelle BVI e nella Cina continentale. Il calcolo resta uguale; cambiano soglie e test di controllo.
Una catena semplice mostra come.
Calcolare le quote indirette
Supponiamo un cliente di Hong Kong posseduto interamente da società BVI, a sua volta interamente da capogruppo continentale. Tre persone possiedono 60%, 25% e 15% della capogruppo. Entrambi i passaggi sono 100%, dunque le quote indirette del cliente restano 60%, 25% e 15%.
Se un passaggio fosse minore, moltiplicare le percentuali lungo il percorso cambierebbe il risultato. Vanno considerati insieme più percorsi verso la stessa persona.
Applicare il test giusto
Per l'esempio basato solo sulle azioni, AMLO Hong Kong usa oltre 25%, la dichiarazione BO continentale 25% o più e il regime BVI include una soglia del 10%.
| Quota indiretta | AMLO Hong Kong | Dichiarazione continentale | Dichiarazione BVI |
|---|---|---|---|
| 60% | Test azionario superato | Soglia raggiunta | Soglia raggiunta |
| 25% | Non basta per le azioni sole | Soglia raggiunta | Soglia raggiunta |
| 15% | Non basta per le azioni sole | Non basta per le azioni sole | Soglia raggiunta |
Il 25% mostra il confine: raggiunge soglia continentale ma non il solo test azionario di Hong Kong. Diritti di voto o controllo ultimo possono comunque rilevare. Il 15% richiede valutazione di altro controllo pertinente.
Provare ogni passaggio
Registro soci di Hong Kong e trasferimenti successivi provano primo passaggio, documenti BVI autorizzati il secondo e registri continentali la capogruppo. Identificativi, fonti e date devono collegare prove e diagramma.
L'accesso ha regole separate. Il significant controllers register hongkonghese è tenuto dalla società; dati soci e BO BVI seguono vie autorizzate; dichiarazioni BO centrali continentali sono distinte dai dati pubblici degli azionisti.
Indicate la fonte effettiva di prove societarie o amministrative. Il fascicolo deve mostrare quote, calcolo e analisi del controllo secondo le regole del destinatario, con verifica delle persone individuate.