香港・BVI・中国本土をまたぐ所有者追跡

同じ所有連鎖でも香港、BVI、中国本土の実質的所有者届出結果は異なり得ます。計算は同じでも持分基準と支配テストが違います。

簡単な連鎖で違いを確認します。

間接持分を計算する

香港の顧客会社がBVI会社に100%保有され、そのBVI会社が中国本土親会社に100%保有されるとします。3人の個人が親会社を60%、25%、15%保有します。中間持分はともに100%なので、香港会社への間接持分も60%、25%、15%です。

中間持分が小さければ経路上の比率の乗算で結果が変わります。同一人物への複数経路も合わせて検討します。

各基準を適用する

この株式保有のみの例では香港AMLOは25%超、中国本土のBO届出は25%以上、BVIの届出制度には10%の基準があります。

25%保有者が境界を示します。中国本土の届出基準は満たしますが、香港の株式基準だけでは対象外です。議決権や最終支配によって適用評価に入る可能性があります。15%保有者も経済持分以外の支配を検討します。

各段階を記録で裏付ける

香港の構成員記録と後の譲渡が最初の段階を示し、権限のあるBVI構成員資料が次を、親会社の中国本土株主記録が最後を示します。会社識別子、情報源、日付を図と結び、計算を再現可能にします。

アクセス規則は別です。香港の重要支配者名簿は会社が保持します。BVIの構成員・BO記録には各々の権限経路があり、中国本土の中央BO届出は公開株主情報とは別です。

会社や管理者の資料は実際の出所を記します。最終資料には持分、計算、受入機関の規則による支配分析を示し、確認すべき個人に本人確認を結び付けます。