Ví dụ tính sở hữu gián tiếp HK–BVI–Trung Quốc

Cùng một chuỗi sở hữu có thể dẫn đến kết quả khai BO khác nhau ở Hong Kong, BVI và Mainland China. Phép tính không đổi, nhưng ngưỡng và phép thử kiểm soát khác.

Một chuỗi đơn giản cho thấy chỗ khác biệt.

Tính lợi ích gián tiếp

Giả sử khách hàng Hong Kong được công ty BVI sở hữu 100%, công ty BVI thuộc công ty mẹ Mainland 100%. Ba cá nhân nắm 60%, 25% và 15% mẹ. Hai mắt xích giữa đều 100%, nên lợi ích gián tiếp trong khách hàng Hong Kong vẫn là 60%, 25%, 15%.

Nếu một mắt xích thấp hơn, nhân tỷ lệ theo đường đi sẽ đổi kết quả. Cũng cần cộng xét nhiều đường đến cùng một người.

Áp dụng phép thử liên quan

Trong ví dụ chỉ xét cổ phần, AMLO Hong Kong dùng hơn 25%, khai BO Mainland dùng 25% trở lên, còn khung khai BVI có ngưỡng 10%.

Lợi ích gián tiếp	AMLO Hong Kong	Khai Mainland	Khai BVI
60%	Đạt phép thử cổ phần	Đạt ngưỡng	Đạt ngưỡng
25%	Chỉ cổ phần thì chưa đạt	Đạt ngưỡng	Đạt ngưỡng
15%	Chỉ cổ phần thì chưa đạt	Chỉ cổ phần thì chưa đạt	Đạt ngưỡng

Người nắm 25% cho thấy ranh giới: đạt ngưỡng Mainland nhưng không đạt phép thử cổ phần Hong Kong nếu chỉ dựa cổ phần. Quyền biểu quyết hoặc kiểm soát cuối cùng vẫn có thể khiến người đó thuộc đánh giá áp dụng. Người nắm 15% cũng cần xem kiểm soát ngoài lợi ích kinh tế.

Chứng minh từng mắt xích bằng hồ sơ

Sổ thành viên Hong Kong và chuyển nhượng sau chứng minh mắt xích đầu; chứng cứ thành viên BVI được phép cung cấp mắt xích kế; hồ sơ cổ đông Mainland giải thích công ty mẹ. Mã công ty, nguồn, ngày phải nối với sơ đồ để tính lại được.

Quy tắc tiếp cận tách biệt. Significant controllers register Hong Kong do công ty giữ; sổ thành viên và BO BVI có kênh cho phép riêng; hồ sơ BO trung ương Mainland khác dữ liệu cổ đông công khai.

Ghi đúng nguồn của chứng cứ công ty hoặc đơn vị quản lý. Hồ sơ cuối phải có lợi ích, phép tính, phân tích kiểm soát theo quy tắc tổ chức nhận, kèm xác minh cá nhân được nhận diện.