Tracer les propriétaires entre Hong Kong, BVI et Chine
Calculer les intérêts indirects et appliquer les tests distincts de 25 % et 10 %.
La même chaîne peut produire des résultats différents de déclaration BO à Hong Kong, aux BVI et en Chine continentale. Le calcul ne change pas ; seuils et tests de contrôle changent.
Un exemple simple montre où.
Calculer les intérêts indirects
Supposons un client hongkongais détenu à 100 % par une société BVI, elle-même détenue à 100 % par une société mère continentale. Trois personnes détiennent 60 %, 25 % et 15 % de la mère. Les deux liens intermédiaires étant à 100 %, leurs intérêts indirects chez le client restent 60 %, 25 % et 15 %.
Si un lien intermédiaire était inférieur, multiplier les pourcentages du parcours changerait le résultat. Il faut aussi additionner les différents parcours vers la même personne.
Appliquer le test pertinent
Pour cet exemple fondé uniquement sur les actions, l'AMLO de Hong Kong retient plus de 25 %, la déclaration BO continentale 25 % ou plus, et le régime BVI comprend un seuil de 10 %.
| Intérêt indirect | AMLO Hong Kong | Déclaration continentale | Déclaration BVI |
|---|---|---|---|
| 60 % | Critère d'actions atteint | Seuil atteint | Seuil atteint |
| 25 % | Non atteint par les actions seules | Seuil atteint | Seuil atteint |
| 15 % | Non atteint par les actions seules | Non atteint par les actions seules | Seuil atteint |
Le détenteur de 25 % illustre la limite : il atteint le seuil continental mais pas le test d'actions hongkongais seul. Droits de vote ou contrôle ultime peuvent néanmoins compter. Le détenteur de 15 % exige aussi un examen de tout autre contrôle pertinent.
Justifier chaque maillon
Registre des membres hongkongais et transferts ultérieurs prouvent le premier maillon, pièces BVI autorisées le suivant et registres continentaux la mère. Identifiants, sources et dates doivent relier les pièces au schéma pour reproduire le calcul.
L'accès obéit à d'autres règles. Le significant controllers register hongkongais est tenu par la société ; registres de membres et BO BVI ont des voies d'autorisation ; les dépôts BO centraux continentaux sont séparés des actionnaires publics.
Indiquez la source réelle des preuves de société ou d'administrateur. Le dossier final doit montrer intérêts, calcul et contrôle selon les règles de l'établissement destinataire, avec vérification des individus retenus.