香港で実質的所有者をたどる方法

それぞれ20%を保有する2人の株主をたどると、間接的に40%を保有する同一の個人に行き着く場合があります。その人が両方の法人株主を完全所有していれば、2つの経路を同じ所有割合の計算に含めます。

そのため、直接保有分を個別に判断するのではなく、中間にある会社を通じて構造をたどる必要があります。

香港での判定基準

AMLO別表2では、法人の実質的所有者を、発行済み株式資本の25%超を直接・間接に所有または支配する個人、議決権の25%超を支配する個人、または経営を最終的に支配する個人と定義しています。金融機関は適用される指針に従ってこれらの個人を特定し、合理的な措置を講じて確認します。

重要支配者名簿（Significant Controllers Register）は、別の企業透明性の目的を持ちます。対象企業は自ら名簿を保管します。適切な経路で得た情報は、金融機関自身の評価を裏付ける証拠とともに、支配関係の説明に役立ちます。

Company Particularsと年次報告書は、それぞれの日時点で届出された状況を示します。現在の株主名簿と譲渡の証拠は、その後の持分を説明します。設立間もなく最初の年次報告書を待つ会社では、設立書類と新株割当の記録が出発点になる場合があります。

各法人株主について、その登録記録と所有関係の記録を確認します。関係図には各持分と根拠書類を示し、複数の経路は適用される方法で合算してください。議決権その他の支配権も、割合の計算と併せて評価します。

名義人、信託、契約上の取り決めによって、登記名義が示す実際の関係は変わります。関連する契約書や宣言書がその関係を説明します。欠けている記録は、どのつながりが裏付けられていないか分かるようにしてください。

利用できる証拠は管轄地によって異なります。日本の商業登記記録や通常のBVI・ケイマン諸島での検索だけでは足りず、会社保管または代理人認証の株主記録が必要になる場合があります。取得経路と発行者をファイルに明記してください。

国境を越える所有関係の例は、1つの所有経路と異なる届出基準との関係を示します。計算、裏付け書類、支配権の説明を合わせて、特定した個人を審査対象に含める理由を示します。その個人の本人確認資料で、ファイルのこの部分が完成します。