วิธีติดตามผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงในฮ่องกง

ผู้ถือหุ้นสองรายที่ถือหุ้นรายละ 20% อาจเชื่อมไปยังบุคคลเดียวซึ่งมีส่วนได้เสียทางอ้อม 40% หากบุคคลนั้นเป็นเจ้าของบริษัทผู้ถือหุ้นทั้งสองแห่งทั้งหมด ต้องนำทั้งสองเส้นทางมารวมในการคำนวณความเป็นเจ้าของเดียวกัน

ดังนั้นการตรวจสอบต้องติดตามโครงสร้างผ่านบริษัทชั้นกลาง แทนที่จะพิจารณาการถือหุ้นโดยตรงแต่ละส่วนแยกกัน

เกณฑ์ของฮ่องกง

AMLO ตาราง 2 กำหนดผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงของบริษัทโดยดูจากบุคคลที่เป็นเจ้าของหรือควบคุมทุนหุ้นที่ออกแล้วมากกว่า 25% โดยตรงหรือโดยอ้อม ควบคุมสิทธิออกเสียงมากกว่า 25% หรือมีอำนาจควบคุมการบริหารในที่สุด สถาบันการเงินต้องระบุตัวบุคคลเหล่านั้นและใช้มาตรการที่สมเหตุสมผลเพื่อยืนยันตามแนวทางที่ใช้บังคับ

Significant Controllers Register มีวัตถุประสงค์ด้านความโปร่งใสของบริษัทแยกต่างหาก บริษัทในระบบนั้นเก็บทะเบียนเอง ข้อมูลที่ได้รับผ่านช่องทางที่เหมาะสมช่วยอธิบายอำนาจควบคุมได้ร่วมกับหลักฐานที่รองรับการประเมินของสถาบันเอง

สร้างแผนภาพที่ตรวจสอบได้

Company Particulars และแบบแสดงรายการประจำปีแสดงสถานะที่ยื่นไว้ ณ วันที่ของเอกสารแต่ละฉบับ ทะเบียนสมาชิกปัจจุบันและหลักฐานการโอนอธิบายการถือหุ้นภายหลัง สำหรับบริษัทใหม่ที่รอแบบแสดงรายการประจำปีครั้งแรก เอกสารจดทะเบียนและจัดสรรหุ้นอาจเป็นจุดเริ่มต้น

ผู้ถือหุ้นที่เป็นนิติบุคคลแต่ละรายต้องตามต่อไปยังเอกสารทะเบียนและผู้ถือหุ้นของตน แผนภาพควรแสดงส่วนได้เสียและเอกสารที่รองรับ รวมหลายเส้นทางตามวิธีที่ใช้บังคับ และประเมินสิทธิออกเสียงกับอำนาจควบคุมอื่นควบคู่กับการคำนวณตัวเลข

ผู้ถือหุ้นแทน ทรัสต์ และข้อตกลงตามสัญญาอาจเปลี่ยนความหมายของชื่อที่จดทะเบียน สัญญาและคำรับรองที่เกี่ยวข้องอธิบายความสัมพันธ์เบื้องหลัง เอกสารที่ขาดควรระบุได้ว่าเป็นจุดเชื่อมโยงใดที่ยังไม่มีหลักฐานรองรับ

เมื่อสายการถือหุ้นข้ามพรมแดน

หลักฐานที่มีต่างกันตามเขตอำนาจ เอกสารทะเบียนพาณิชย์ญี่ปุ่นและการค้นหาทั่วไปใน BVI หรือหมู่เกาะเคย์แมนอาจนำไปสู่ความจำเป็นต้องใช้ทะเบียนผู้ถือหุ้นที่บริษัทเก็บหรือให้ตัวแทนรับรอง ระบุช่องทางเข้าถึงและผู้ออกเอกสารให้ชัดเจนในแฟ้ม

ตัวอย่างการถือหุ้นข้ามพรมแดน แสดงความสัมพันธ์ของสายการถือหุ้นหนึ่งสายกับเกณฑ์การยื่นเอกสารที่ต่างกัน การคำนวณ เอกสารรองรับ และคำอธิบายอำนาจควบคุมร่วมกันแสดงเหตุผลที่บุคคลที่ระบุต้องอยู่ในการตรวจสอบ หลักฐานยืนยันตัวตนของบุคคลเหล่านั้นทำให้ส่วนนี้ของแฟ้มครบถ้วน