Die meisten Register wirtschaftlich Berechtigter sind nicht öffentlich.

Eine Bank in Hongkong kann das Register maßgeblicher Kontrolleure (Significant Controllers Register) eines Hongkonger Unternehmens nicht einsehen. Ebenso wenig kann sie die Meldungen wirtschaftlich Berechtigter in Festlandchina, das zentrale Register Singapurs oder seit November 2022 die meisten Register der EU einsehen.

Deshalb muss die Eigentumskette weiterhin Register für Register und Dokument für Dokument verfolgt werden. Wo die öffentliche Spur endet, ist eine Erklärung des Kunden für den verbleibenden Teil erforderlich. Die Tabelle zeigt, wo jedes Register geführt wird und wer es einsehen darf.

RechtsordnungRegisterBeteiligungsschwelleWer hat Zugang?Seit
HongkongRegister maßgeblicher Kontrolleure (Significant Controllers Register)Das Unternehmen selbst, am eingetragenen Sitz oder an einem anderen Ort in Hongkong; es wird nicht beim Companies Registry eingereicht. Börsennotierte Unternehmen sind ausgenommen.Mehr als 25 % der ausgegebenen Anteile oder Stimmrechte, das Recht, die Mehrheit des Leitungsorgans zu bestellen oder abzuberufen, oder maßgeblicher Einfluss beziehungsweise Kontrolle.Nur BehördenNur Strafverfolgungsbeamte dürfen es auf Verlangen einsehen; weder die Öffentlichkeit noch das Companies Registry haben Zugang. Es gilt seit dem 1. März 2018 nach der Companies (Amendment) Ordinance 2018.2018
FestlandchinaMeldung wirtschaftlich Berechtigter (受益所有人信息备案)Die People’s Bank of China führt die Angaben, die Unternehmen, Personengesellschaften und Zweigstellen ausländischer Unternehmen über das Registrierungssystem der Marktaufsicht melden.Unmittelbares oder mittelbares letztliches Eigentum an 25 % oder mehr des Eigenkapitals, der Anteile oder der Beteiligungen an Personengesellschaften; oder 25 % oder mehr der Einkünfte oder Stimmrechte; oder tatsächliche Kontrolle auf andere Weise.Behörden und verpflichtete UnternehmenNicht öffentlich: Staatliche Stellen erhalten die Angaben von der People’s Bank of China. Finanzinstitute und bestimmte nichtfinanzielle Unternehmen können sie zur Erfüllung von Pflichten zur Bekämpfung der Geldwäsche abfragen. Die Meldung begann am 1. November 2024; zuvor registrierte Unternehmen hatten bis zum 1. November 2025 Zeit.2024
MOMacauKein RegisterEs gibt kein Register wirtschaftlich Berechtigter. Banken und andere Verpflichtete ermitteln wirtschaftlich Berechtigte im Rahmen der Kundensorgfalt; das Commercial and Movable Property Registry führt das Handelsregister.Keine Registerschwelle. Die AML-Vorschriften verlangen die Ermittlung der natürlichen Person, die den Kunden letztlich besitzt oder kontrolliert; ein gesetzlicher Prozentsatz konnte nicht bestätigt werden.Kein RegisterWir fanden für Macau kein Register wirtschaftlich Berechtigter: Das AML-Regelwerk (Gesetz 2/2006 und Verwaltungsverordnung 7/2006, beide 2017 geändert) verpflichtet die erfassten Unternehmen; Gesellschafter einer Quoten-Gesellschaft stehen im Handelsregisterauszug. Nicht bestätigt ist, ob seither eine Meldung wirtschaftlich Berechtigter bei einem Register eingeführt wurde.2017
TWTaiwanKein Register (Informationsplattform nach Artikel 22-1 des Company Act für verantwortliche Personen und Hauptgesellschafter)Es gibt kein Register wirtschaftlich Berechtigter. Nach Artikel 22-1 melden Unternehmen Direktoren, Aufsichtspersonen, Geschäftsführer und Hauptgesellschafter an die vom Wirtschaftsministerium eingerichtete und von der Taiwan Depository and Clearing Corporation betriebene Plattform.Meldung nach Artikel 22-1: Eingetragene Gesellschafter mit mehr als 10 % der ausgegebenen Anteile oder des Kapitals; sie sind nicht zwangsläufig wirtschaftlich Berechtigte.Kein RegisterEs gibt kein Register wirtschaftlich Berechtigter. Die Meldung nach Artikel 22-1 erfasst rechtliche Gesellschafter mit mehr als 10 %, erfolgt jährlich sowie innerhalb von 15 Tagen nach einer Änderung und ist nicht öffentlich. Börsennotierte und öffentliche Unternehmen sind ausgenommen. Wer außer Behörden die Angaben abfragen darf, ist nicht bestätigt.2018
JapanKein Pflichtregister (freiwilliges System der Liste wirtschaftlich Berechtigter, 実質的支配者リスト制度)Es gibt kein Register wirtschaftlich Berechtigter. Eine Kabushiki Kaisha kann freiwillig eine Liste wirtschaftlich Berechtigter beim zuständigen Handelsregister einreichen; dieses prüft und verwahrt sie und stellt dem Unternehmen beglaubigte Kopien aus.Liste wirtschaftlich Berechtigter: Mehr als 50 % der Stimmrechte oder, falls niemand diese Schwelle erreicht, mehr als 25 % der Stimmrechte (Act on Prevention of Transfer of Criminal Proceeds).Kein RegisterDas seit 31. Januar 2022 kostenlose und freiwillige System gibt dem Unternehmen eine beglaubigte Kopie zur Vorlage bei Banken; andere können die Liste nicht durchsuchen. Ein Expertengremium des Cabinet Secretariat zur Pflichtmeldung für alle nicht börsennotierten Rechtsträger tagte erstmals am 24. September 2026; ob ein Gesetzentwurf eingebracht wurde, ist nicht bestätigt.2022
KRSüdkoreaKein RegisterEs gibt kein Register wirtschaftlich Berechtigter. Finanzinstitute ermitteln und dokumentieren die wirtschaftlich Berechtigten von Firmenkunden nach dem Act on Reporting and Using Specified Financial Transaction Information.Kundensorgfaltsprüfung: Eine Person mit 25 % oder mehr der Eigenkapitalanteile; danach der größte Gesellschafter, eine Person, die die Mehrheit der Direktoren bestellt oder anderweitig kontrolliert; schließlich der Vertreter.Kein RegisterEs besteht kein Register. Angaben zu wirtschaftlich Berechtigten liegen in den Kundenakten der einzelnen Finanzinstitute; diese müssen sie seit dem 1. Januar 2016 erfassen. Beteiligungen an börsennotierten und extern geprüften Unternehmen erscheinen stattdessen in DART-Meldungen.2016
SingapurRegister of Registrable Controllers (RORC), eingereicht im Zentralregister der ACRADas Unternehmen führt sein eigenes RORC und reicht es bei der ACRA ein, die das Zentralregister führt.Eine Beteiligung an mehr als 25 % der Anteile oder der gesamten Stimmrechte oder maßgebliche Kontrolle.Nur BehördenNur Unternehmensorgane, deren Corporate-Service-Dienstleister und Strafverfolgungsbehörden dürfen es einsehen; die Öffentlichkeit und Gesellschafter ohne Organstellung können es weder ansehen noch erwerben. Unternehmen führen seit 2017 ein RORC und reichen es seit dem 30. Juli 2020 bei ACRA ein.2020
MalaysiaRegister wirtschaftlich Berechtigter, bei der SSM eingereichtDas Unternehmen führt ein Register wirtschaftlich Berechtigter und meldet die Angaben an die Companies Commission of Malaysia (SSM).Mindestens 20 % der Anteile oder stimmberechtigten Anteile, unmittelbar oder mittelbar, oder maßgeblicher Einfluss beziehungsweise Kontrolle.Behörden und verpflichtete UnternehmenDie SSM stellt die Angaben nur dem wirtschaftlich Berechtigten, einer von ihm schriftlich bevollmächtigten Person, der Bank Negara Malaysia, Strafverfolgungsbehörden, nach AMLA meldepflichtigen Instituten und dem Finanzministerium für Beschaffungen zur Verfügung. Der Antrag erfolgt am Schalter für RM20 pro Unternehmen. Die Einreichung begann am 1. April 2024 nach dem Companies (Amendment) Act 2024.2024
ThailandKein RegisterEs gibt kein Register wirtschaftlich Berechtigter. Das Department of Business Development führt Gesellschafterlisten (Bor Or Jor 5); Banken und andere meldepflichtige Stellen ermitteln wirtschaftlich Berechtigte nach den Kundensorgfaltsregeln der AMLO.Kundensorgfaltsprüfung: Eine Person mit 25 % oder mehr der Anteile, danach eine Person mit anderweitiger Kontrollmacht (AMLO-Leitlinie für Banken nach der Ministerialverordnung zur Kundensorgfalt B.E. 2563).Kein RegisterEs gibt kein Register. Die DBD-Gesellschafterliste zeigt nur eingetragene Inhaber; Angaben zu wirtschaftlich Berechtigten verbleiben in den Kundenakten der einzelnen meldepflichtigen Stellen nach der seit dem 12. August 2020 geltenden CDD-Verordnung. Nicht bestätigt ist, ob ab 2026 geltende DBD-Registrierungsregeln eine Meldung wirtschaftlich Berechtigter hinzufügen.2020
PhilippinenHARBOR (Hierarchical and Applicable Relations and Beneficial Ownership Registry), das philippinische Register wirtschaftlich BerechtigterDie Securities and Exchange Commission führt das Register anhand der Erklärungen zu wirtschaftlich Berechtigten, die Kapitalgesellschaften über HARBOR einreichen.Festgelegt durch SEC Memorandum Circular Nr. 15, Serie 2025; der Prozentsatz ist hier nicht bestätigt (nach den Regeln von 2019 galt 25 %).Nur BehördenDie SEC hält die Erklärungen zu wirtschaftlich Berechtigten aus ihrer öffentlichen Datenbank heraus und gibt sie an zuständige Behörden weiter, soweit erforderlich auf Grundlage von Datenaustauschvereinbarungen. Die überarbeiteten Regeln gelten seit dem 1. Januar 2026; HARBOR startete am 20. Januar 2026. Ob die neuen Regeln den Zugang erweitern, ist nicht bestätigt.2026
IDIndonesienMeldungen wirtschaftlich Berechtigter (Pemilik Manfaat) über AHU OnlineDie Generaldirektion für allgemeine Rechtsverwaltung (AHU) im Justizministerium führt die Angaben aus den Erklärungen der Kapitalgesellschaft oder ihres Notars.Mehr als 25 % der Anteile, Stimmrechte oder des Jahresgewinns einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung; die Befugnis, Direktoren oder Aufsichtspersonen zu bestellen oder abzuberufen; oder anderweitige Kontrolle (Präsidialverordnung 13 von 2018).Nur BehördenDie öffentliche AHU-Suche bestätigt nur, ob eine Erklärung eingereicht wurde; die gemeldeten wirtschaftlich Berechtigten werden zuständigen Behörden zugänglich gemacht. Die Meldepflicht gilt seit dem 1. März 2019. Die Verordnung 2 von 2025 des Justizministers ergänzte eine Prüfung durch AHU; die genauen Zugangsregeln dieser Verordnung sind nicht bestätigt.2018
VNVietnamAngaben zu wirtschaftlich Berechtigten im National Business Registration Information SystemDas Unternehmen führt eine Liste seiner wirtschaftlich Berechtigten und meldet sie der Unternehmensregistrierungsstelle der Provinz, die sie im nationalen System verwahrt.Unmittelbares oder mittelbares Eigentum an 25 % oder mehr des Stammkapitals oder sämtlicher stimmberechtigter Anteile; oder die Befugnis, über die Bestellung der Geschäftsleitung, Satzungsänderungen oder die Umstrukturierung des Unternehmens zu entscheiden (Dekret 168/2025/ND-CP).Nur BehördenZuständige staatliche Stellen dürfen die Unternehmensregistrierungsbehörde für Zwecke der Geldwäschebekämpfung kostenlos um die Angaben ersuchen; an andere Personen übermittelte Unternehmensregistrierungsdaten schließen wirtschaftlich Berechtigte aus. In Kraft seit dem 1. Juli 2025 nach dem geänderten Unternehmensgesetz und Dekret 168/2025/ND-CP.2025
IndienRegister maßgeblich wirtschaftlich Berechtigter (Formular BEN-3)Das Unternehmen führt das Register und reicht eine Meldung mit Formular BEN-2 beim Registrar of Companies des Ministry of Corporate Affairs ein.Mindestens 10 % der Anteile, Stimmrechte oder Ansprüche auf ausschüttungsfähige Dividenden, mittelbar oder zusammen mit unmittelbaren Beteiligungen gehalten, oder maßgeblicher Einfluss beziehungsweise Kontrolle (Companies (Significant Beneficial Owners) Rules, 2018).Nur BehördenDie eigenen Mitglieder des Unternehmens dürfen dessen Register gegen eine vom Unternehmen festgelegte Gebühr einsehen. BEN-2-Meldungen liegen beim Registrar und erscheinen nicht in der kostenlosen MCA-Suche. Nicht bestätigt ist, ob BEN-2-Formulare über die kostenpflichtige öffentliche Dokumentenansicht erworben werden können und wie hoch die derzeitige Gebührenobergrenze für die Einsicht der Mitglieder ist.2018
Vereinigte Arabische EmirateDatensatz wirtschaftlich Berechtigter und Verzeichnis der Partner oder GesellschafterDie juristische Person führt die Verzeichnisse und reicht sie bei ihrer Registerbehörde ein, also der Genehmigungsbehörde des Emirats oder der kommerziellen Freizone. DIFC und ADGM als Finanzfreizonen haben eigene Regelungen.Unmittelbares oder mittelbares Eigentum an 25 % oder mehr des Kapitals oder 25 % oder mehr der Stimmrechte oder anderweitige Kontrolle (Kabinettsbeschluss 109 von 2023).Nur BehördenDas Ministerium und die Registerbehörden dürfen den Datensatz wirtschaftlich Berechtigter ohne schriftliche Zustimmung der betroffenen Person nicht offenlegen, außer gegenüber zuständigen Behörden sowie aufgrund von Pflichten zum Informationsaustausch in Geldwäsche- und Steuersachen. Kabinettsbeschluss 109 von 2023 ersetzte Kabinettsbeschluss 58 von 2020.2023
Vereinigtes KönigreichRegister von Personen mit maßgeblicher Kontrolle (PSC-Register)Das Unternehmen führt sein eigenes PSC-Register und meldet die Angaben an Companies House, das sie veröffentlicht.Mehr als 25 % der Anteile oder Stimmrechte, das Recht zur Bestellung oder Abberufung der Mehrheit des Leitungsorgans oder maßgeblicher Einfluss beziehungsweise Kontrolle.ÖffentlichFür jedermann kostenlos über den Dienst „Find and update company information“ von Companies House. Wohnanschriften und der Geburtstag werden nicht veröffentlicht; eine PSC mit ernsthaftem Risiko kann Schutz beantragen. Unternehmen führen PSC-Register seit dem 6. April 2016.2016
AUAustralienKein RegisterEs gibt kein Register wirtschaftlich Berechtigter. Unternehmen führen Gesellschafterverzeichnisse; börsennotierte Unternehmen bewahren Antworten auf Anfragen zur Ermittlung wirtschaftlich Berechtigter nach dem Corporations Act 2001 auf.Keine Registerschwelle. Bedeutende Anteilseigner börsennotierter Unternehmen legen Beteiligungen von 5 % oder mehr offen; die Schwelle für das geplante Register ist noch nicht festgelegt.Kein RegisterAm 15. Oktober 2025 erklärte die Regierung, ein öffentliches, vom Commonwealth geführtes Register für nicht börsennotierte Unternehmen aufzubauen. Die politische Ausarbeitung soll Anfang 2027 beginnen, danach folgt eine öffentliche Konsultation. Die gesonderte ASIC-Konsultation CP 387 (März 2026) betrifft nur erweiterte Offenlegung durch börsennotierte Unternehmen.2001
Britische JungferninselnBeim Registrar geführtes Register wirtschaftlich BerechtigterRegistrierte Vertreter melden die Angaben jedes Unternehmens zu wirtschaftlich Berechtigten über VIRRGIN an den Registrar of Corporate Affairs der BVI Financial Services Commission.10 % oder mehr der Anteile oder Stimmrechte, unmittelbar oder mittelbar, oder anderweitige Kontrolle.Berechtigtes InteresseSeit dem 1. April 2026 kann eine Person beim Registrar beschränkte Angaben beantragen, wenn sie ein berechtigtes Interesse nachweist: Ermittlung von Geldwäsche, Terrorismus- oder Proliferationsfinanzierung, eine Verbindung zu einer wegen solcher Taten verurteilten oder angeklagten Person oder Kundensorgfalt als Verpflichteter nach dem BVI-Geldwäscherecht. Jeder Antrag kostet US$75 und betrifft eine benannte Rechtsperson; Behörden haben seit Inkrafttreten der Verordnung am 2. Januar 2025 Zugang.2025
Cayman IslandsRegister wirtschaftlich Berechtigter (Beneficial Ownership Transparency Act)Die Rechtsperson führt ihr Register über ihren Corporate-Service-Dienstleister; die Angaben werden auf der zentralen Plattform des Registrar eingereicht.Letztliches unmittelbares oder mittelbares Eigentum beziehungsweise Kontrolle über 25 % oder mehr der Anteile oder Stimmrechte oder anderweitige Kontrolle.Berechtigtes InteresseSeit dem 28. Februar 2025 können Journalisten, Wissenschaftler, zivilgesellschaftliche Organisationen und Personen, die eine Geschäftsbeziehung mit der Rechtsperson eingehen, beim General Registry bei Nachweis eines berechtigten Interesses Zugang beantragen; Behörden, Finanzinstitute und DNFBPs behalten umfassenden Zugang. Die Gebühr je Rechtsperson stieg durch am 18. März 2026 veröffentlichte Änderungsverordnungen von 30 auf 75 Dollar.2024
IEIrlandZentrales Register wirtschaftlich Berechtigter von Unternehmen und Industrial and Provident Societies (RBO)Der Registrar of Beneficial Ownership als Teil des Companies Registration Office.Mehr als 25 % der Anteile oder Stimmrechte beziehungsweise eine Beteiligung von mehr als 25 % oder anderweitige Kontrolle.Berechtigtes InteresseDer öffentliche Zugang endete nach dem EuGH-Urteil vom 22. November 2022 (C-37/20 und C-601/20). Seit S.I. 308 von 2023 haben zuständige Behörden vollen Zugang, benannte Personen eingeschränkten Zugang und andere nur Zugang, wenn sie dem Registrar ein berechtigtes Interesse nachweisen. Die Öffentlichkeit kann die Rechtsperson und die Zahl der gemeldeten wirtschaftlich Berechtigten sehen.2019
NLNiederlandeUBO-Register (UBO-register)Die niederländische Handelskammer (KVK).Mehr als 25 % der Anteile, Stimmrechte oder Eigentumsinteressen oder anderweitige Kontrolle.Behörden und verpflichtete UnternehmenNach dem EuGH-Urteil wurde das Register am 22. November 2022 für die Öffentlichkeit geschlossen. Behörden haben vollen Zugang; zugelassene Institute nach dem Wwft- und Sanktionsrecht erhalten seit April 2026 sektorweise Zugang über API oder die KVK-Website. Gesetzentwürfe für Zugang bei berechtigtem Interesse nach AMLD6 werden vorbereitet.2020
DeutschlandTransparenzregister (Transparenzregister)Bundesanzeiger Verlag als registerführende Stelle, beaufsichtigt durch das Bundesverwaltungsamt (BVA).Mehr als 25 % des Kapitals oder der Stimmrechte, unmittelbar oder mittelbar, oder anderweitige Kontrolle (§ 3 Geldwäschegesetz).Berechtigtes InteresseSeit dem 22. November 2022 erhalten Mitglieder der Öffentlichkeit die Angaben nicht mehr auf bloße Anfrage; sie müssen ein berechtigtes Interesse darlegen, etwa als Journalisten oder NGOs bei Recherchen zu Geldwäsche. Verpflichtete erhalten für die Sorgfaltsprüfung Zugang im Einzelfall, Behörden vollen Zugang. Die Gebühr für einen Auszug ist nicht bestätigt.2017
LULuxemburgRegister wirtschaftlich Berechtigter (Registre des bénéficiaires effectifs, RBE)Luxembourg Business Registers (LBR) unter dem Justizministerium.Mehr als 25 % der Anteile, Stimmrechte oder Eigentumsinteressen oder anderweitige Kontrolle.Berechtigtes InteresseDer öffentliche Zugang wurde am 22. November 2022 ausgesetzt, dem Tag des EuGH-Urteils in einem Verfahren gegen LBR. Am 16. Dezember 2022 erhielten Fachleute zur Geldwäschebekämpfung und über den Presserat Inhaber eines Berufspresseausweises wieder Zugang. Nicht bestätigt ist, ob das RBE-Gesetz seither für einen weiteren Zugang bei berechtigtem Interesse nach AMLD6 geändert wurde.2019
MTMaltaRegister wirtschaftlich BerechtigterDas Malta Business Registry (MBR).Mehr als 25 % der Stimmrechte oder anderer Eigentumsinteressen oder anderweitige Kontrolle.Berechtigtes InteresseNach dem EuGH-Urteil beschränkte das MBR den Zugang ab dem 25. November 2022 auf Behörden und Verpflichtete. Seit dem 10. Juli 2025 (LN 127 von 2025) kann eine Person mit nachgewiesenem berechtigtem Interesse an der Bekämpfung von Geldwäsche einen Antrag an accesstobo@mbr.mt richten. LN 184 von 2026 führte ab dem 10. Juli 2026 drei Zugangsstufen mit vermuteten Kategorien berechtigten Interesses ein.2018
CYZypernRegister wirtschaftlich Berechtigter von Unternehmen und anderen RechtsträgernDas Department of Registrar of Companies and Intellectual Property.Eine Beteiligung von 25 % plus einer Aktie oder ein Eigentumsinteresse von mehr als 25 % oder anderweitige Kontrolle.Behörden und verpflichtete UnternehmenDer öffentliche Zugang ist nach dem EuGH-Urteil ausgesetzt. Zuständige und Aufsichtsbehörden können suchen; Verpflichtete können dies nach Genehmigung eines elektronischen Antrags durch den Registrar für €3,50 je Rechtsperson. Wann Zypern Zugang bei berechtigtem Interesse nach AMLD6 eröffnet, ist nicht bestätigt.2021
ESSpanienZentrales Register wirtschaftlich Berechtigter (Registro Central de Titularidades Reales, RCTIR)Das Justizministerium.Mehr als 25 % des Kapitals oder der Stimmrechte, unmittelbar oder mittelbar, oder anderweitige Kontrolle (Gesetz 10/2010, Artikel 4).Berechtigtes InteresseDurch Königliches Dekret 609/2023 nach dem EuGH-Urteil eingerichtet: Behörden und Verpflichtete haben Zugang. Seit dem 19. Oktober 2023 kann jede Person oder Organisation, die ein berechtigtes Interesse nachweist, beschränkte Angaben beantragen; für Presse und NGOs zur Geldwäschebekämpfung wird dieses Interesse vermutet.2023
JEJerseyZentrales Register wirtschaftlich Berechtigter (OEBO-Register für Abfragen Verpflichteter)Das Register der Jersey Financial Services Commission.25 % oder mehr Eigentum oder anderweitige Kontrolle; bei erhöhtem Risiko darf das Register die Schwelle senken.Behörden und verpflichtete UnternehmenBehörden haben Zugang. Seit dem 24. Februar 2025 dürfen Verpflichtete in Jersey das OEBO-Register über myJFSC ausschließlich zur Kundensorgfalt durchsuchen. Eine Regierungskonsultation vom Oktober 2025 schlug Zugang bei berechtigtem Interesse für AML-Zwecke vor; ob dieser gesetzlich eingeführt wurde, ist nicht bestätigt.2020
GGGuernseyRegister wirtschaftlich Berechtigter juristischer PersonenDas Guernsey Registry anhand der Meldungen des örtlichen Vertreters der juristischen Person.Mehr als 25 % der Anteile oder Stimmrechte, das Recht zur Bestellung oder Abberufung der Mehrheit des Leitungsorgans oder anderweitige Kontrolle.Behörden und verpflichtete UnternehmenBehörden haben Zugang. Seit August 2025 können Verpflichtete der Bailiwick über ein Onlineportal beim Register Angaben zur Sorgfaltsprüfung anfordern. Eine am 27. Februar 2026 veröffentlichte Konsultation schlug Zugang bei berechtigtem Interesse vor; ob dies umgesetzt wurde, ist nicht bestätigt.2017
IMIsle of ManDatenbank wirtschaftlich Berechtigter der Isle of Man (IOMDBO)Das Central Registry im Department for Enterprise anhand der Meldungen des benannten Beauftragten jeder juristischen Person.Unmittelbar oder mittelbar 25 % oder mehr der juristischen Person über Anteile oder Stimmrechte oder anderweitige Kontrolle (Beneficial Ownership Act 2017 (Amendment) Order 2026).Behörden und verpflichtete UnternehmenBehörden haben Zugang. Seit dem 31. Dezember 2024 können registrierte Verpflichtete für die Kundensorgfalt gegen £50 je Anfrage Einträge anfordern. Eine Konsultation zum Zugang bei berechtigtem Interesse lief vom 5. Mai bis zum 30. Juni 2026; ob dieser Zugang gesetzlich eingeführt wurde, ist nicht bestätigt.2017
BMBermudaZentrales Register wirtschaftlich Berechtigter (Beneficial Ownership Act 2025)Der Registrar of Companies anhand der Meldungen registrierter Rechtspersonen; jede Rechtsperson führt zusätzlich ein eigenes Register.Unmittelbar oder mittelbar 25 % oder mehr der Anteile, Beteiligungen, Stimmrechte oder Anteile an Personengesellschaften oder letztliche tatsächliche beziehungsweise anderweitige Kontrolle.Berechtigtes InteresseSeit dem 14. September 2026 darf der Registrar nach dem Gesetz vorgeschriebene Angaben an Behörden, an AML-regulierte Personen zur Kundensorgfalt und an Personen mit berechtigtem Interesse an der Verhütung von Finanzkriminalität offenlegen. Die Verordnungen, die diese Angaben festlegen, lagen im Juli 2026 im Entwurf vor; ob sie in Kraft sind, ist nicht bestätigt.2025
WSSamoaKein RegisterEs wurde kein Register wirtschaftlich Berechtigter gefunden. Zugelassene Treuhandgesellschaften müssen die letztlichen wirtschaftlich Berechtigten der von ihnen betreuten internationalen Unternehmen angeben können; inländische Unternehmen melden Direktoren und Gesellschafter an das Ministry of Commerce, Industry and Labour.Keine Registerschwelle. Der Trustee Companies Act 2017 definiert den wirtschaftlich Berechtigten als natürliche Person, die die Rechtsperson letztlich besitzt oder kontrolliert; ein Prozentsatz wurde nicht bestätigt.Kein RegisterDie Angaben zu wirtschaftlich Berechtigten internationaler Unternehmen liegen bei der zugelassenen Treuhandgesellschaft unter Aufsicht der SIFA und sind nicht öffentlich. Nicht bestätigt ist, ob spätere Änderungen ein Zentralregister eingeführt haben.2017
SCSeychellenRegister wirtschaftlich Berechtigter und zentrale Datenbank (Beneficial Ownership Act, 2020)Das Unternehmen führt sein Register am Sitz seines örtlichen Vertreters; die Angaben werden an eine zentrale Datenbank der Financial Intelligence Unit gemeldet.10 % als Mindestschwelle für die Ermittlung wirtschaftlich Berechtigter juristischer Personen nach dem Gesetz.Nur BehördenDie zentrale Datenbank ist nur bestimmten Behörden über ernannte Beamte zugänglich. Die Beneficial Ownership (Amendment) Regulations, 2025 sehen ab einem vom Minister festzulegenden Tag Zugang für bestimmte meldepflichtige Stellen zur Kundensorgfalt vor; ob dieser Tag festgelegt wurde, ist nicht bestätigt.2020
MUMauritiusRegister wirtschaftlich BerechtigterDer Registrar of Companies im Corporate and Business Registration Department anhand der Meldungen des Unternehmens.20 % oder mehr der Anteile (der vorgeschriebene Prozentsatz) oder der Stimmrechte, Eigentumsinteressen oder anderweitige Kontrolle.Nur BehördenNach dem Companies Act ist das Register nur für zuständige Behörden und bestimmte öffentliche Stellen zugänglich. Unternehmen melden wirtschaftlich Berechtigte seit 2020 an den Registrar; das Register ist seit dem 25. Juli 2024 im Gesetz verankert.2024

Was dies für eine KYC-Akte bedeutet

  • Das Register ist selten der einzige Nachweis. Ist es nicht öffentlich, stützt sich die Akte auf die von jedem Register veröffentlichten Gesellschafterdaten, Ebene für Ebene, und für den übrigen Teil auf die Erklärung des Kunden.
  • Die Schwellen unterscheiden sich. In Hongkong gilt „mehr als 25 %“. In Festlandchina und der EU gilt „25 % oder mehr“. Eine Beteiligung von genau 25 % ist daher an einem Ort meldepflichtig, am anderen nicht.
  • Der Zugang ändert sich. Die EU-Richtlinie verlangt von den Mitgliedstaaten, bis Juli 2026 Zugang bei berechtigtem Interesse einzurichten; die Umsetzung ist unterschiedlich weit. Die BVI eröffneten diesen Zugang am 1. April 2026, die Cayman Islands am 28. Februar 2025. Die Tabellenangaben entsprechen dem Stand Oktober 2026.

Amtliche Quellen

  1. Companies Registry: Überblick zum Register maßgeblicher Kontrolleure
  2. Companies Registry: häufige Fragen zum Register maßgeblicher Kontrolleure
  3. People’s Bank of China und SAMR, Anordnung Nr. 3 von 2024: Verwaltungsmaßnahmen zu Angaben wirtschaftlich Berechtigter (受益所有人信息管理办法)
  4. Financial Intelligence Office (GIF): AML/CFT-Leitlinien des Financial Services Bureau (2024)
  5. Regierung der Sonderverwaltungsregion Macau: schriftlicher Handelsregisterbericht (查公司紙)
  6. Company Act, Artikel 22-1, Datenbank für Gesetze und Verordnungen
  7. Informationsplattform für verantwortliche Personen und Hauptgesellschafter von Unternehmen (公司負責人及主要股東資訊申報平臺)
  8. Justizministerium: System der Liste wirtschaftlich Berechtigter (実質的支配者リスト制度)
  9. Cabinet Secretariat: Expertengremium zu Angaben wirtschaftlich Berechtigter juristischer Personen
  10. Financial Services Commission: Prüfung wirtschaftlich Berechtigter bei neuen Konten ab 2016
  11. DART: elektronisches Offenlegungssystem des Financial Supervisory Service
  12. ACRA: Einreichung beim Zentralregister der registrierungspflichtigen Kontrolleure
  13. ACRA: Ermittlung registrierungspflichtiger Kontrolleure
  14. SSM: Zugang zu Angaben wirtschaftlich Berechtigter und Gebühren
  15. SSM: häufige Fragen zum Meldesystem wirtschaftlich Berechtigter
  16. AMLO: Leitlinien zur Kundensorgfalt für Banken (Februar 2022)
  17. Department of Business Development, Ministry of Commerce (thailändische Behörde)
  18. SEC Memorandum Circular Nr. 15, Serie 2025: überarbeitete Offenlegungsregeln zu wirtschaftlich Berechtigten
  19. SEC: Einführung des Hierarchical and Applicable Relations and Beneficial Ownership Registry (HARBOR)
  20. SEC: Anforderung einer Kopie der Erklärungsseite zu wirtschaftlich Berechtigten (2021)
  21. PPATK: Präsidialverordnung zu wirtschaftlich Berechtigten, in Kraft seit 1. März 2019
  22. Präsidialverordnung 13 von 2018, JDIH BPK
  23. Ditjen AHU Online: amtliches Portal des Justizministeriums
  24. Regierungsportal: Volltext von Dekret 168/2025/ND-CP zur Unternehmensregistrierung
  25. National Business Registration Portal: wirtschaftlich Berechtigte nach den Änderungen des Unternehmensgesetzes von 2025
  26. Ministry of Corporate Affairs: Anleitung zu Formular BEN-2
  27. Ministry of Corporate Affairs: MCA21-Portal
  28. Kabinettsbeschluss Nr. 109 von 2023 über Verfahren zum wirtschaftlich Berechtigten (englischer Text)
  29. GOV.UK: Personen mit maßgeblicher Kontrolle (PSCs)
  30. GOV.UK: Angaben zu einem Unternehmen abrufen
  31. Finanzministerium: mehr Transparenz über die tatsächlichen Unternehmenseigentümer (15. Oktober 2025)
  32. ASIC: CP 387 zur erweiterten Offenlegung wirtschaftlich Berechtigter börsennotierter Unternehmen
  33. BVI FSC: überarbeitete Leitlinien zu wirtschaftlich Berechtigten (2. Januar 2026)
  34. BVI Business Companies and Limited Partnerships (Beneficial Ownership) Regulations, 2024 (amtliche Verordnung)
  35. General Registry: Leitlinien zu Zugang bei berechtigtem Interesse und Zugangsbeschränkungen
  36. Beneficial Ownership Transparency Act (Fassung 2026)
  37. Beneficial Ownership Transparency (Legitimate Interest Access) (Amendment) Regulations, 2026 (Änderungsverordnung)
  38. S.I. Nr. 308/2023: EU-Verordnung zur Änderung der Geldwäschevorschriften für wirtschaftlich Berechtigte juristischer Personen (2023)
  39. RBO: Suchzugang nur für benannte Personen
  40. Gerichtshof der EU: Urteil in den verbundenen Rechtssachen C-37/20 und C-601/20 (Pressemitteilung 188/22)
  41. KVK: Wer hat Zugang zu UBO-Daten?
  42. KVK: Zugang zum UBO-Register erweitert
  43. KVK: Informationsdienste zum UBO-Register vorübergehend eingestellt (23. November 2022)
  44. Transparenzregister: Hilfezentrum
  45. Transparenzregistereinsichtnahmeverordnung (TrEinV)
  46. Geldwäschegesetz, § 3: wirtschaftlich Berechtigter
  47. Luxemburger Regierung: RBE-Zugang für Fachleute und Presse wiederhergestellt (21. Dezember 2022)
  48. Luxemburger Regierung: Folgen des EuGH-Urteils in C-37/20 und C-601/20
  49. MBR: Informationsvermerk zu LN 184 von 2026 und den Zugangsstufen
  50. MBR: öffentliche Mitteilung zu LN 127 von 2025 und Zugang bei berechtigtem Interesse
  51. MBR: Mitteilung an die Öffentlichkeit zum EuGH-Urteil (25. November 2022)
  52. Registrar of Companies: elektronische Suche im Register wirtschaftlich Berechtigter
  53. Registrar of Companies: Leitfaden zur endgültigen Lösung des Registers wirtschaftlich Berechtigter (Januar 2025)
  54. Justizministerium: Registro Central de Titularidades Reales (RCTIR), amtliches Register
  55. Königliches Dekret 609/2023 zur Einrichtung des RCTIR (BOE)
  56. Gesetz 10/2010 zur Geldwäscheprävention, Artikel 4 (BOE)
  57. JFSC: Zugang zum Obliged Entity Beneficial Owner Register (20. Februar 2025)
  58. JFSC: Leitlinien zu wirtschaftlich Berechtigten und Kontrolleuren
  59. Regierung von Jersey: Konsultation zum Zugang zu Angaben wirtschaftlich Berechtigter bei berechtigtem Interesse (Oktober 2025)
  60. States of Guernsey: Konsultation zum Zugang wirtschaftlich Berechtigter bei berechtigtem Interesse (27. Februar 2026)
  61. Guernsey Registry: Leitlinien zu wirtschaftlich Berechtigten
  62. Regierung der Isle of Man: wirtschaftlich Berechtigte
  63. Central Registry: Praxisnotiz PN 30/2026 zum Zugang Verpflichteter
  64. Isle of Man FSA: Beginn der Konsultation zum Zugang bei berechtigtem Interesse (Mai 2026)
  65. Beneficial Ownership Act 2025 (konsolidierte Fassung), Bermuda Laws
  66. Regierung von Bermuda: Entwurf der Beneficial Ownership Regulations 2026 und Leitlinien (8. Juli 2026)
  67. Trustee Companies Act 2017 (SIFA), amtliches Gesetz
  68. Ministry of Commerce, Industry and Labour: Unternehmensregistrierung
  69. Beneficial Ownership Bill, 2020 (Official Gazette), amtlicher Gesetzentwurf
  70. S.I. 7 von 2025: Beneficial Ownership (Amendment) Regulations, 2025 (Official Gazette)
  71. Companies Act 2001 (konsolidierte Fassung 2025), Finanzministerium
  72. Registrar of Companies: Mitteilung zur Offenlegung wirtschaftlich Berechtigter (3. August 2020)

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