Cómo verificar una empresa extranjera
Relacione al cliente legal, la cadena de propiedad y el representante autorizado mediante documentos de los países pertinentes.
La revisión de una empresa extranjera relaciona tres elementos: el cliente como entidad legal, las personas que lo poseen o controlan y la persona autorizada para actuar en su nombre. Las pruebas pueden proceder de varios países, pero cada documento debe explicar un vínculo concreto de esa relación.
Las normas de la propia entidad revisora determinan las preguntas que debe responder. El lugar de constitución del cliente determina qué documentos empresariales están disponibles para responderlas.
Empiece por la empresa que figura en el acuerdo
La denominación legal y el número de registro vinculan la solicitud, el contrato y los documentos registrales. El nombre comercial de un grupo puede referirse a varias entidades, por lo que el certificado de constitución de la matriz puede corresponder al expediente de propiedad en vez de servir como prueba de registro del propio solicitante.
Las fechas aportan otra conexión. El certificado de constitución documenta la creación. Un extracto actual muestra los datos inscritos que abarca, mientras que una declaración de accionistas puede describir un período anterior. Comparar las fechas de los datos con las de consulta facilita explicar un cambio reciente de propiedad.
Siga la cadena de propiedad entre países
Si un cliente keniano tiene como accionista una sociedad de Singapur, el registro keniano de titulares establece el primer vínculo. El ACRA Business Profile de la sociedad de Singapur y los documentos complementarios sobre sus accionistas explican el siguiente. Otros accionistas empresariales requieren consultar sus respectivos registros.
Un diagrama hace visible esta secuencia. Cada participación debe estar vinculada a su fuente y fecha, con pruebas de transferencia para los cambios posteriores. Los acuerdos de voto, los testaferros u otros derechos de control pueden explicar relaciones que van más allá de los porcentajes accionariales. Después se identifica y verifica a las personas físicas pertinentes según los criterios de la entidad.
La guía de documentos por país ayuda a elegir los documentos para el cliente y la entidad revisora. También señala la información que quizá deba obtenerse de la empresa o de un custodio autorizado.
Vincule al representante con el servicio propuesto
Un director financiero puede gestionar la cuenta mediante facultades delegadas. La resolución o el mandato debe identificar el servicio, las instrucciones permitidas y cualquier requisito de firma conjunta. La prueba de identidad vincula al representante designado con la persona que trata con la entidad.
Los contratos, las facturas y las autorizaciones pertinentes explican por qué la empresa necesita la relación, quién le pagará y a qué contrapartes pagará. Las diferencias sustanciales entre esos documentos plantean una pregunta concreta que la revisión debe resolver.
Para las entidades autorizadas de Hong Kong, los párrafos 4.3.6–4.3.7 de la HKMA tratan los datos societarios y la verificación independiente; el 4.4.14, los niveles intermedios de propiedad; y el 4.5.2, la identidad y las facultades de los representantes. Otros sectores y jurisdicciones aplican sus propios requisitos.
Para solicitar documentos de varios países, indique cada denominación legal, jurisdicción, identificador y documento requerido. La guía para pedidos por correo electrónico explica cómo mantener los documentos recibidos vinculados al mismo caso.