Svizzera: apertura di un conto bancario aziendale
Apertura di conti aziendali in Svizzera: registro di commercio, controllanti del modulo K e titolarità effettiva dei patrimoni.
Ottenete un estratto del registro di commercio, i dati sull'attività e gli indirizzi della società. Controllate i firmatari iscritti e l'eventuale obbligo di firma congiunta. Ottenete un mandato bancario per gli altri operatori del conto e verificatene identità e poteri.
Modulo K e persone che esercitano il controllo
Per una persona giuridica operativa, il modulo K della CDB rileva le persone fisiche che detengono almeno il 25% del capitale o dei diritti di voto. In loro assenza, individuate chi controlla la società con altri mezzi; se non vi sono neppure queste persone, registrate il direttore o i direttori generali secondo la sequenza del modulo.
Ottenete le informazioni sulla proprietà che sostengono la dichiarazione. Per gli azionisti societari servono prove sufficienti a individuare le persone fisiche pertinenti, non soltanto i nomi delle società immediatamente partecipanti.
Il modulo K chiede inoltre se un terzo è il beneficiario effettivo dei patrimoni depositati nel rapporto. In tal caso occorrono le informazioni pertinenti dei moduli A, S o T. Accertate se il cliente è una società operativa, una società di sede o altra struttura prima di scegliere la dichiarazione: il modulo K non copre da solo ogni ente.
Devono verificare l'identità della controparte contrattuale e identificare il beneficiario effettivo dei patrimoni conferiti.
FINMA AML guidance — AML due-diligence obligations (opens in a new tab)
Fondi e approvazione
Registrate lo scopo del conto e le operazioni previste. Il quadro antiriciclaggio FINMA richiede chiarimenti sui rapporti o sulle operazioni insoliti o più rischiosi. Ottenete prove sull'origine dei fondi proposti e ulteriori dati sull'origine del patrimonio e approvazioni richiesti nei casi pertinenti di PEP o rischio elevato.
deve essere chiarito il contesto economico e lo scopo del rapporto d'affari o dell'operazione.
Attivazione e modifiche dei firmatari
Risolvete le segnalazioni relative a sanzioni prima dell'attivazione. Conservate dichiarazioni, prove di verifica e mandato e aggiornateli quando cambiano i controllanti, la proprietà dei patrimoni o i firmatari autorizzati.