スイスの法人口座開設

商業登記簿の抜粋と会社の事業内容・住所を取得します。登録された署名権者と共同署名の要否を確認します。追加の口座操作担当者には銀行委任状を取得し、本人と権限を確認します。

Form Kと支配者

事業を営む法人について、CDB Form Kには資本または議決権の25%以上を保有する個人を記載します。該当者がいなければ別の方法で会社を支配する個人を特定し、それも該当しなければフォームの順序に従って業務執行取締役を記載します。

申告を裏付ける所有関係の資料を取得します。法人株主がいる場合、直接の法人名の一覧だけで済ませず、該当する個人を特定できる資料を集めます。

Form Kでは、取引関係に計上される資産を第三者が実質的に所有するかも確認します。該当する場合はForm A、SまたはTの情報が必要です。申告書を選ぶ前に、顧客が事業会社、ドミサイル会社、その他の形態のどれかを判断します。Form Kだけでは全ての法人を扱えません。

契約当事者の本人確認を行い、持ち込まれる資産の実質的所有者を特定しなければなりません。

口座の目的と予定取引を記録します。FINMAのAML枠組みでは、異例または高リスクの取引・関係について説明を求めます。予定資産の資金源を裏付ける資料を取得し、該当するPEPや高リスク案件では必要な資産形成の経緯に関する情報と承認も得ます。

取引関係または取引の財務的背景と目的を明らかにしなければなりません。

口座を有効化する前に制裁審査の所見を解決します。申告書、確認資料、委任状を保管し、支配者、資産の所有者、または署名権者が変われば更新します。