Irlande : ouvrir un compte bancaire d’entreprise
Identité, propriété et objet du compte selon le CJA 2010 et les lignes directrices de la Banque centrale d’Irlande.
Obtenez la dénomination, le numéro, le siège, les administrateurs et l’activité. Consultez l’extrait et les dépôts au CRO pour les mentions enregistrées. Pour un client étranger, demandez les documents de constitution et de propriété du pays d’origine.
Déterminer propriétaires et utilisateurs du compte
Identifiez les bénéficiaires effectifs, prenez des mesures raisonnables pour vérifier leur identité et comprenez la structure de propriété et de contrôle selon la section 33 du CJA 2010. Obtenez les données du registre des bénéficiaires effectifs lorsque requis, ainsi que les pièces d’actionnariat et de contrôle. Consignez et étudiez les divergences importantes.
identifier tout bénéficiaire effectif lié à un client ou à un service ;
Vérifiez la personne agissant pour la société et ses pouvoirs. Demandez le mandat bancaire ou la résolution indiquant les signataires et les règles d’instructions conjointes. Si un fiduciaire ou un prête-nom détient des actions, obtenez l’accord précisant droits et parties.
Objet et risques plus élevés
La section 35 exige l’objet et la nature prévue de la relation. Consignez encaissements, paiements et financement attendus ; obtenez contrats ou pièces de financement justifiant les arrangements inhabituels, par exemple une autre entité percevant les recettes du client.
Appliquez les mesures renforcées et approbations PPE requises, résolvez les alertes de sanctions et achevez les vérifications exigées avant l’acceptation. Documentez la base de toute exception permise au calendrier normal de vérification.
Surveillance et déclarations à la FIU et aux Revenue Commissioners
Comparez les opérations à l’activité déclarée et actualisez les preuves de propriété et de pouvoirs. Les lignes directrices CBI prévoient de déclarer les soupçons concernés à la fois à FIU Ireland et aux Revenue Commissioners ; limitez l’accès aux pièces d’escalade.
surveiller toute relation d’affaires avec un client dans la mesure raisonnablement justifiée par le risque de blanchiment ou de financement du terrorisme.